Как заполнять годовую налоговую отчётность маленьким СНТ

Об уплате налогов и взносов садоводческими товариществами

Модератор: admin

Как заполнять годовую налоговую отчётность маленьким СНТ

Сообщение Ирида » Пн фев 22, 2010 01:01

У нас небольшое СНТ.Хотя по списку числится чуть больше 30 членов, но из-за отсутствия нормальных дорог и другой инфраструктуры на свои участки летом ездят от силы человек 10 ( в СНТ всего 7 домов и 3 бытовки). Зимой там вообще никого не бывает. Поэтому у нас нет работающих в штате, зарплата и вознаграждения никому не выплачивается. Естественно и предпринимательская деятельность не ведётся, прибыли не имеем. Поэтому после перерегистрации СНТ декларации подавали нулевые.
Учёт приходов и расходов ведёт казначей в кассовой книге. Другой документации по бухучёту - нет. ( А надо ли для такой маленькой организации что-то ещё?)
Но в 2009 году в связи с необходимостью оплаты земельного налога за земли общего пользования был открыт р/с СНТ, куда были помещены собранные членские взносы, которые полностью ушли на оплату земельного налога за 2007 и 2008 годы, на оплату штрафов и на обслуживание счёта.
СНТ не имеет возможности нанять бухгалтера из-за малочисленности активных членов, поэтому пытаемся как-то сами обойтись. Пока сдавали нулевую отчётность (2008-2009годы), проблемы не возникали. Но поскольку за 2009 год было движение денежных средсв на р/с, видимо, их надо как-то отразить в налоговой отчетности за 2009г? Но как? Как отразитьчленские взносы в бух. балансе ф.№1, а также в формах №2 и№6, которые мы обязаны подавать. Или как заполнить налоговую декларацию на прибыль - листы 01,02 и 07? Я полагаю, что листы 01 и 02, наверное, можно заполнить как нулевые, т.к. прибыли не было. Так?
А лист 07, наверное, должен учитывать членские взносы, как целевые поступления, раз мы их указываем в ф.№6? Или лист 07 тоже можно сдать как нулевые?
Скоро сдавать годовую отчётность, поэтому прошу помощи у форумчан. Наверное, эта информация будет интересна и для других новичков в этом деле.
Если можно, дайте, пожалуйста, образец заполнения этих документов садовым товариществом, т.к. вся бухгалтерская терминология в этих документах без специального образования - тёмный лес.
Для примера - членских взносов собрано 19000руб.;
расходы - 16700 положены на р/с и ушли на оплату налогов и обслуживание счёта ( в т.ч. -15000руб. -налоги, 1700 -
обслуживание счёта);
- 1800р. - канцтовары и расходные материалы;
- 500р. - оплата проезда председателя (на автобусе);
Как, исходя из этих данных, заполнить названные выше документы? Что ещё может потребовать налоговая в дополнение к эти документам?
Ирида
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: Пт мар 31, 2006 19:51
Откуда: Москва

Re: Как заполнять годовую налоговую отчётность маленьким СНТ

Сообщение ЕленаСайкова » Чт фев 25, 2010 00:28

Бух.баланс и отчет о прибылях и убытках по вашему примеру будут нулевые (т к обороты равны)
оборот
дебет кредит
50 19000 19000
51 16700 16700
68 15000 15000
71 2300 2300
86 19000 19000
Лист 07 налоговой декларации по прибыли заполнять нужно (2 статьи 251 НК)
код вида поступления 120, дата поступления средств (когда оприходованы денежные средства)(графа 2);стоимость имущества, работ и услуг или сумма денежных средств(графа 3)(19000);сумма средств использ. по назначению(графа 4) (19000), графы 5, 6 не заполняются ( т к срок использования не установлен и остатка с предыдущего года нет) итого по отчету 19000 19000
форма № 6 за отчетный период стр 220(чл. взносы) - 19000; всего поступило стр 260- 19000; использовано средств стр 326 1800+500=2300; стр 350 15000+1700=16700; всего использовано средств стр 360 - 19000; остаток на к-ц отч периода стр. 400 - 0

вот так
ЕленаСайкова
 
Сообщения: 8
Зарегистрирован: Ср мар 18, 2009 22:55
Откуда: Калуга

Re: Как заполнять годовую налоговую отчётность маленьким СНТ

Сообщение Ирида » Пт фев 26, 2010 13:57

Елена, спасибо Вам большое, что откликнулись!
Значит, если обороты равны, бух. баланс и ф.№2 подаются нулевые. А если, например, остаток на р/с составляет 1200руб, а в кассе СНТ -800руб., общая сумма собранных взносов - 21000руб., на р/с положено, соответственно, 17900руб - т.е. 16700+1200 (остаток на конец года), а все остальные данные не изменились. Тогда как всё заполняется, в т.ч. лист 07?
По листу 07 - затруднения в заполнении, т.к. непонятно соответствие заголовков, разделённых косой чертой, которых 7 наименований - столбикам из клеточек. Что означает косая черта: выбор или левой половины, или правой?
Что значит дата поступления средств (когда оприходованы денежные средства), ведь взносы не в один день поступают, а в течение почти всего года. Какую из этих дат написать? Далее Вы пишете, что это надо написать в графе 2. Это 8 клеточек, разделённых точкой? Тогда где графа 5? И как отличить где графа 2, а где графа 5? Извините меня, пожалуйста, что я задаю "дурацкие" вопросы, но если нет специального образования, очень трудно во всё это вникнуть и тем более понять.
И ещё я задавала вопрос : как заполнить налоговую декларацию на прибыль - листы 01,02? Я полагаю, что листы 01 и 02, наверное, можно заполнить как нулевые, т.к. прибыли не было. Так? А влияет на заполнение, если есть остаток? Или надо заполнять только если есть какая-то прибыль?
По заполнению ф.№6 вопросов почти не возникло, за исключением: как указать единицы измерения - тыс.руб/ млн.руб (ненужное зачесркнуть), т.е. зачёркиваем слова тыс., млн.руб., а оставляем только слово - руб.? Или оставить - тыс.руб. Правильно ли это будет?
Ирида
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: Пт мар 31, 2006 19:51
Откуда: Москва

Re: Как заполнять годовую налоговую отчётность маленьким СНТ

Сообщение ЕленаСайкова » Ср мар 03, 2010 23:49

бух баланс актив на конец отчетного периода строки 260,290,300 2 тыс. руб, пассив - строки 650,690,700 2 тыс. руб
лист 07 "где графа 2, а где графа 5?" - 2 верхная строка, 5- нижняя строка
"надо написать в графе 2. Это 8 клеточек, разделённых точкой?" - например 01.01.2009 вы ее вообще не пишите поставте только общую сумму полученных взносов и сумму использованных взносов и выведите остаток.
лист 01 титульный его заполнять нужно, раздел 1 нулевой, лист 02, приложение 1 и 2 к листу 02 будут нулевые. Остаток не влияет.
форма 6 единица измерерия тыс.руб
ЕленаСайкова
 
Сообщения: 8
Зарегистрирован: Ср мар 18, 2009 22:55
Откуда: Калуга

Re: Как заполнять годовую налоговую отчётность маленьким СНТ

Сообщение Ирида » Чт мар 04, 2010 18:37

Спасибо Вам огромное за разъяснения.
Остались ещё некоторые вопросы.
1 Как в таком случае заполнять форму №2?
2. Лист 07 - дату получения взносов вообще не писать? Или можно написать дату получения последнего членского взноса в отчётном году?
3. А где, в какой графе (лист 07) писать остаток?
4. А должна быть какая-то взаимоувязка показателей отчётности во всех этих формах и декларации касательно нашего примера?
5. Не будет ли остаток считаться прибылью и не будет ли на него начисляться налог на прибыль? Если да, то как это отразить в Декларации на прибыль?
6. А если к концу года останется совсем маленький остаток, например, всего 20-40 рублей? Тогда всё заполняется так же или такой несущественный остаток игнорируется, т.е. писать как нулевой остаток?
7. По Договору с Банком у нас на р/с должно оставтаься не меньше 1000 рублей. Эта сумма тоже считается остатком, который надо отражать в отчётности или это как неснижаемый остаток в Банке не учитывается?
Ирида
 
Сообщения: 30
Зарегистрирован: Пт мар 31, 2006 19:51
Откуда: Москва

Re: Как заполнять годовую налоговую отчётность маленьким СНТ

Сообщение ЕленаСайкова » Чт мар 04, 2010 23:15

форма 2 заполняется только если есть выручка, а вашем случае дохода нет значит форму 2 сдаем нулевую.
По листу 07 - остаток в этом листе не прописывается.( читайте внимательно форму)
ПРИБЫЛЬ ЭТО РАЗНИЦА МЕЖДУ ДОХОДОМ И РАСХОДОМ . причем здесь остаток членских взносов.
"А если к концу года останется совсем маленький остаток, например, всего 20-40 рублей? Тогда всё заполняется так же или такой несущественный остаток игнорируется, т.е. писать как нулевой остаток?" - в какай отчетности (Баланс в тыс. рублях, декл прибыль в рублях)
Все остатки, которые у вас остаются будут отражаться в бух отчетности.
ЕленаСайкова
 
Сообщения: 8
Зарегистрирован: Ср мар 18, 2009 22:55
Откуда: Калуга

Re: Как заполнять годовую налоговую отчётность маленьким СНТ

Сообщение ЕленаСайкова » Чт мар 04, 2010 23:20

мой email: lena651@post.ru Киньте точные данные я вам сделаю отчеты или сделайте сами и отошлите мне я проверю.
ЕленаСайкова
 
Сообщения: 8
Зарегистрирован: Ср мар 18, 2009 22:55
Откуда: Калуга

Re: Как заполнять годовую налоговую отчётность маленьким СНТ

Сообщение Grava77 » Ср апр 21, 2010 21:59

Ирида
Чтобы ориентироваться в бухучёте и отчётности в НКО (СНТ, ТСЖ, ГСК и др.) побывайте на бух. форуме
http://forum.klerk.ru/forumdisplay.php?f=23.
Там же Вы найдёте и бланки и учётную политику.
Grava77
 
Сообщения: 1167
Зарегистрирован: Пн май 01, 2006 02:34
Откуда: Москва/СНТ в Ступинск. р-не МО


Вернуться в НАЛОГИ И ВЗНОСЫ

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: Google [Bot] и гости: 1